西班牙“帝王行動(dòng)”系列案第一審結(jié)束 一華商獲罪

　　中國僑網(wǎng)5月24日電 據(jù)西班牙《歐華報(bào)》報(bào)道，從今年3月底開始，西班牙司法部門率先在巴塞羅那對當(dāng)年“帝王行動(dòng)”系列案件中的被捕華商進(jìn)行了開庭審理。經(jīng)過一個(gè)月的庭審之后，巴塞羅那法院于日前對一位涉案華商進(jìn)行了宣判。在判決中，該華商被認(rèn)定犯有兩項(xiàng)稅務(wù)欺詐罪名。由此，除了要坐牢以外，他還要支付高額的罰金。

　　在“帝王行動(dòng)”系列案第一審塵埃落定之后，其他涉案的人員也開始相繼被提審，而這也意味著有關(guān)此案的司法審判活動(dòng)，將陸續(xù)展開。

　　“帝王行動(dòng)”第一審結(jié)束

　　在2012年10月開始的“帝王行動(dòng)”中，巴塞羅那是僅次于馬德里的風(fēng)暴中心。在當(dāng)年的搜捕中，巴塞警方共突查了23家華人批發(fā)倉庫，在逮捕了40多名華商的同時(shí)，也沒收了84處物業(yè)，凍結(jié)了240個(gè)銀行帳號。當(dāng)時(shí)，西班牙稅務(wù)部門曾指控這些華人批發(fā)商偷逃了高達(dá)6400萬歐元的稅款。

　　今年3月27日，巴塞羅那當(dāng)?shù)胤ㄔ涸跁r(shí)隔一年多以后，率先開庭審理了一名被指控偷稅金額高達(dá)150萬歐元的華人批發(fā)商。經(jīng)過庭審，法院查實(shí)和認(rèn)定，這名在巴塞羅那Badalona工業(yè)區(qū)開紡織品批發(fā)倉庫的華商，2010年偷稅331342歐元，據(jù)此判處其三年零兩個(gè)月的有期徒刑。同時(shí)，在追繳這331342歐元的稅款以外，還將處以與逃稅金額相同的罰金。

　　據(jù)介紹，負(fù)責(zé)審理此案的是巴塞羅那法院第20號刑事庭的法官。他在庭審中認(rèn)定，這名被控華商在進(jìn)行電子記賬的時(shí)候，故意和直接策劃了對日常經(jīng)營中的大部分商業(yè)往來的隱瞞，并以此來達(dá)到偷稅的目的。這樣，這位華商的對外賬戶就根本無法反映其公司的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。由此，法官判決該華商涉及公司稅和增值稅的兩項(xiàng)財(cái)稅欺詐罪名成立。

　　實(shí)際上，巴塞羅那法院對這名華商違法事實(shí)的認(rèn)定以及量刑，與檢察官的指控和要求相比，要減少許多。在庭審之前，負(fù)責(zé)此案的檢察官曾指控說，該華商的偷漏稅行為是從2008年開始，一直持續(xù)到2011年，并以此要求對其判處16年的有期徒刑。但是在庭審中，法官認(rèn)為，除了2010年以外，這位華商其它年份的偷稅金額，都無法證明已經(jīng)超過了定罪量刑的標(biāo)準(zhǔn)“12萬歐元”。所以，最終只依據(jù)2010年所查實(shí)的偷稅額，判處其三年多的有期徒刑。不過，對于其它年份的偷稅額，盡管沒有達(dá)到判刑的標(biāo)準(zhǔn)，法官也將有關(guān)材料發(fā)往稅務(wù)部門，由該部門對這名華商進(jìn)行行政處罰。

　　與逃稅華商一起受審的還包括其倉庫中的一名負(fù)責(zé)管理的雇員。這名雇員在庭審中，除了表示受審華商對工人的待遇不錯(cuò)以外，對其它的事情則一概不知。由此，法官認(rèn)為這名華人無罪。此前，檢方曾指控他參與了雇主的偷逃稅收行為，并要求對其判處2年的有期徒刑。

　　在庭審中，受審華商也為自己進(jìn)行了辯護(hù)。他說，自己倉庫的規(guī)模不大，進(jìn)貨賬目也并沒有進(jìn)行過任何隱瞞。雖然在銷貨時(shí)基本采用現(xiàn)金結(jié)算，但沒有開發(fā)票的銷售商品只是一小部分。對于該華商的辯護(hù)，檢察官引用警方的介紹說，當(dāng)年進(jìn)行檢查和抓捕的時(shí)候，這名華商并不在倉庫中，而是在附近的咖啡店里。他的妻子打電話把他叫回之后，該華商顯得非常擔(dān)心。同時(shí)在檢查中，他也曾經(jīng)承認(rèn)其倉庫的客戶包括德國和葡萄牙的。由此，其有關(guān)倉庫規(guī)模和偷稅額都較小的說法，是站不住腳的。

　　據(jù)介紹，法官在庭審中認(rèn)定這名華商偷逃稅收罪名成立的一個(gè)重要因素，就是警方當(dāng)年在搜查的時(shí)候，曾經(jīng)在其倉庫中找到了6萬歐元的現(xiàn)金。而這些現(xiàn)金額已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過他納稅申報(bào)中貨物流轉(zhuǎn)的價(jià)值。對于這些巨額現(xiàn)金，受審華商曾經(jīng)解釋說，錢都是他的一個(gè)親戚的。這位親戚攜款到Badalona來尋找店面，可最后并沒有找到，于是就把現(xiàn)金放在他那里，然后自己回家了。對于這樣的說法，法官在定罪量刑的時(shí)候，顯然是沒有接受。綜合此案中的其它因素，最終認(rèn)定該華商偷逃稅收的罪名成立。

　　從法院的判決來看，雖然三年另兩個(gè)月的刑期與檢察官16年的求刑年數(shù)相比，大大減少，但所判追繳和罰款金額卻是巨大的。兩項(xiàng)金額加起來，已經(jīng)超過了66萬歐元。

　　此次巴塞羅那有關(guān)“帝王行動(dòng)”系列案件中被捕華商的審理和宣判，也是該行動(dòng)結(jié)束以后，被捕華商第一次站到異國法庭上領(lǐng)罪受刑。因此，也頗具標(biāo)志性的意義。

　　其它法庭調(diào)查仍在進(jìn)行

　　就在“帝王行動(dòng)”系列案第一審塵埃落定的同時(shí)，西班牙法庭對其它相關(guān)案件的庭前調(diào)查，也仍在緊鑼密鼓地進(jìn)行之中。在該行動(dòng)的“主戰(zhàn)場”馬德里，負(fù)責(zé)審理此案的國家法院法官毛雷諾于日前提審了一位曾在涉案華人企業(yè)工作的會(huì)計(jì)。面對法官的提問，這位華人女會(huì)計(jì)說，她在工作中從沒有做過什么違法的事情。

　　據(jù)介紹，這位女會(huì)計(jì)自從2012年10月在警方的行動(dòng)中被捕以后，就一直行使沉默權(quán)，拒絕法官的聆訊。5月20日，應(yīng)其要求，毛雷諾法官對其進(jìn)行了簡短的提問。該女會(huì)計(jì)在聆訊中說，她只是負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，以及處理到銀行存款等會(huì)計(jì)事宜。對于她所從事的工作，這位女會(huì)計(jì)說，自己從沒有想過，這會(huì)是一種違法行為。

　　此外，在5月19日，毛雷諾法官還拒絕了對涉及“帝王行動(dòng)”案的另一位會(huì)計(jì)Arturo Fasana的指控。據(jù)介紹，Arturo Fasana曾被指控在瑞士幫助“帝王行動(dòng)”系列案中的馬德里華人洗錢團(tuán)伙，進(jìn)行國際間的洗錢活動(dòng)。同時(shí)，他還涉及西班牙另一樁比較轟動(dòng)的案件，Gurtel腐敗案。毛雷諾法官所以拒絕對其進(jìn)行指控，是因?yàn)樵谝环蒉q護(hù)詞中，Arturo Fasana曾表示，自己是西班牙國家情報(bào)中心的秘密特工。

　　除了以上兩位涉案者之外，毛雷諾法官在近期還對一些被控與“帝王行動(dòng)”案有關(guān)的警察進(jìn)行了聆訊。其實(shí)在該行動(dòng)一開始的時(shí)候，負(fù)責(zé)此案的反腐檢察官就注意到了那些可能涉案的警員，尤其是以巴拉哈斯機(jī)場警察局長Carlos Salamanca為首的一些警界高官。后來，警方內(nèi)務(wù)部通過幾個(gè)月的詳細(xì)調(diào)查，向檢察官提出了相關(guān)調(diào)查結(jié)果，并對這些警員提出了指控。從4月底開始，負(fù)責(zé)馬德里“帝王行動(dòng)”案的新法官就一直在提審和聆訊這些被控的警員。

　　庭審高潮即將到來

　　從2012年10月開始，西班牙警方、稅務(wù)、檢察、法院等部門，針對一些華商的偷稅和洗錢行為，展開了轟動(dòng)一時(shí)的“帝王行動(dòng)”。該行動(dòng)從馬德里開始，相繼席卷了巴塞羅那、瓦倫西亞、馬拉加等華商聚集的城市。在行動(dòng)中，許多涉案華商都被逮捕，并遭到了指控。

　　綜合一些西班牙媒體的報(bào)道，西班牙司法部門有關(guān)“帝王行動(dòng)”系列案件的審理和宣判，從目前的情況來看，是根據(jù)從外圍到中心，由簡單到復(fù)雜來進(jìn)行的。

　　根據(jù)西班牙司法機(jī)構(gòu)現(xiàn)在對“帝王行動(dòng)”相關(guān)案件的審理情況來看，他們是從巴塞羅那等一些城市的外圍案件來著手，進(jìn)行最后的庭審和宣判的。而這些已經(jīng)或即將進(jìn)入庭審程序的案件，通常都有著涉案人員單一，案情簡單，金額不是特別巨大等特點(diǎn)。此次巴塞開審的第一樁“帝王行動(dòng)”系列案，就不屬于結(jié)構(gòu)復(fù)雜的團(tuán)伙作案，同時(shí)也不涉及洗錢等罪名。而相較于其它類似案件來看，其涉案的金額也是有限的。所以，這些較為簡單的外圍性案件，將會(huì)在近期內(nèi)陸續(xù)開審。

　　與“帝王行動(dòng)”中的一些外圍案件相比，馬德里華人逃稅、洗錢團(tuán)伙的案情則比較龐大和復(fù)雜。這不僅涉及到華人本身的問題，而且還牽涉進(jìn)其它國際洗錢組織，以及一些腐敗警察。尤其是對那些可能涉案警察的調(diào)查，更是困難重重。

　　在這方面，西班牙媒體報(bào)道說，面對反腐檢察官對可能涉案警察咄咄逼人的調(diào)查和指控，那些警員也進(jìn)行了“一些應(yīng)對性操作”。不少被調(diào)查的警察在警方內(nèi)務(wù)部進(jìn)行秘密調(diào)查的情況下，竟然得知了自己被查的消息，并找到該部門進(jìn)行辯解。同時(shí)，警察圈的一些人也都認(rèn)為，反腐檢察官對那些涉嫌‘帝王行動(dòng)’案警員的指控，都是他們自己憑空捏造出來的，是沒有任何根據(jù)的。此外，更重要的是，警方和內(nèi)政部的一些高層也都對今后在調(diào)查中可能發(fā)生的情況感到不安。他們試圖壓下這件事，但西班牙檢察總長卻堅(jiān)持維護(hù)警方內(nèi)務(wù)部和反腐檢察官的立場，并對處于壓力下的這些部門和人員，給予了極大的支持和保護(hù)。而被控警員與反腐檢察官的這種暗戰(zhàn)，也讓司法部門對“帝王行動(dòng)”系列案件中的“主案”審理變得微妙而復(fù)雜。所以，許多西班牙媒體估計(jì)，對馬德里華人偷稅和洗錢團(tuán)伙的最終開庭審理和宣判，最起碼還需要一年以上的時(shí)間才能進(jìn)行。(凌鋒)