美國(guó)報(bào)稅季來(lái)臨 華人報(bào)稅要注意現(xiàn)金收入
中國(guó)僑網(wǎng)1月30日電 據(jù)美國(guó)僑報(bào)網(wǎng)綜合報(bào)道，又到了一年一度的報(bào)稅季。身在美國(guó)，報(bào)稅是逃不開(kāi)、繞不過(guò)的話題。
開(kāi)始日1月29日，截止日4月17日
2018年美國(guó)的報(bào)稅季1月29日(文中均為當(dāng)?shù)貢r(shí)間)正式開(kāi)始。國(guó)稅局將報(bào)稅的截止日期定為4月17日，這是因?yàn)橥晖ǔ５慕刂谷?月15日在今年剛好是一個(gè)周日，而接下來(lái)的周一(4月16日)是黑奴解放日(Emancipation Day)，而這在華府是一個(gè)假日。所以，今年美國(guó)的報(bào)稅截止日被推遲了。
據(jù)美國(guó)中文網(wǎng)報(bào)道，國(guó)稅局預(yù)計(jì)今年將受到1.55億份來(lái)自個(gè)人的報(bào)稅申請(qǐng)，因此今年及早完成報(bào)稅是一個(gè)正確的選擇。如果希望以最快的方式得到退稅，可以選擇電子登記和直接存款。 但是如果需要收入所得稅抵免或額外的兒童稅收抵免，即使提前提交，退稅也需要再等待一段時(shí)間。而選擇直接存款的納稅人將從2月27日開(kāi)始陸續(xù)收到這些退稅。
美國(guó)國(guó)稅局推遲退稅時(shí)間的理由是有更多的時(shí)間來(lái)檢測(cè)虛假申報(bào)，以免現(xiàn)金落入盜賊手中。
值得注意的是，雖然稅改的大部分改變將影響2018年度課稅，但一個(gè)重大變化將影響到2017年的稅務(wù)。
根據(jù)以前的稅法，接受醫(yī)療費(fèi)用扣除的文件的人只能扣除超過(guò)其調(diào)整后總收入(AGI)10%的費(fèi)用。現(xiàn)在，這一門檻已降至2017和2018課稅年度的7.5%。 另外，對(duì)于購(gòu)買了個(gè)人退休金賬戶IRA的納稅者，今年也可以省下一部分稅額。
接下來(lái)需要注意，在這些時(shí)間會(huì)收到這些表格。
一月
雇主必須在1月31日之前為雇員提供 W-2表格。
雇傭獨(dú)立訂約人的企業(yè)必須在該日期之前提供1099-MISC，其中將包括非雇員收入的信息。如果你是一個(gè)獨(dú)立的承包商， 你需要統(tǒng)計(jì)你全年的收入。
退休人員也應(yīng)在1月注意他們的郵箱。社會(huì)保障局會(huì)給受益人發(fā)送SSA-1099，將詳細(xì)說(shuō)明他們?cè)谇耙荒晔盏降男畔ⅰ? 退休計(jì)劃和IRA相關(guān)的表格1099-R，代理公司在1月底之前也會(huì)寄到。
二月至三月
健康儲(chǔ)蓄賬戶(HSA)的三重稅收優(yōu)惠： 可以免稅或稅前繳款。此外，可以使用現(xiàn)金免稅的合格醫(yī)療費(fèi)用增加免稅。
在2017年辦理了HSA的納稅人，管理賬戶的銀行將在2月中旬會(huì)寄送1099-SA表格。
此外，去年有醫(yī)療保險(xiǎn)的納稅者，無(wú)論是通過(guò)州或聯(lián)邦，還是在工作時(shí)購(gòu)買的，都會(huì)在3月初收到一張1095A、B或C的表格。
應(yīng)納稅投資帳戶的所有者也需要在2月中旬的時(shí)候，從他們的代理公司中尋找大量的1099表格。這些表格報(bào)告超過(guò)10美元股息和利息，以及資本收益和股票。 對(duì)于有房的納稅者，注意表格1098，需要扣除按揭利息。
報(bào)稅時(shí)也可以扣除學(xué)費(fèi)、教育費(fèi)用和超過(guò)600美元的學(xué)生貸款利息，它分分別是表格 1098-T和E。
其他相關(guān)表格
合伙企業(yè)的投資者，以及信托或房地產(chǎn)的受贈(zèng)人，在等待他們表格K-1時(shí)可能不得不在整個(gè)春季都時(shí)間緊張地報(bào)告收入、損失和股息。這些人計(jì)算他們的收入和稅收，可能不得不要求與國(guó)稅局延長(zhǎng)時(shí)限。在該公司完成其申報(bào)之前，需要K-1的股東們是無(wú)法得到這份文件的提交他們的稅款的。你可能需要做些跑腿的事情來(lái)獲得其他的表格。例如，如果您想申請(qǐng)兒童和依賴護(hù)理信貸，您需要向您的兒童護(hù)理提供商索取額外的文件。
現(xiàn)在，支付贍養(yǎng)費(fèi)的前任們可以在2017的稅收中扣除，而接受者必須承認(rèn)這是應(yīng)納稅的收入。雙方提交他們的稅收都需要審查付款，并確保他們符合離婚令。
請(qǐng)注意，由于稅務(wù)改革，在2018年底后執(zhí)行的離婚或分居協(xié)議中的贍養(yǎng)費(fèi)不會(huì)被扣除。
華人報(bào)稅特別要注意
不少在美華人喜歡使用現(xiàn)金，很多華人也都有現(xiàn)金收入?，F(xiàn)金收入在報(bào)稅的時(shí)候需要特別注意。會(huì)計(jì)師提醒人們記得要開(kāi)設(shè)商業(yè)賬戶，并記錄好每筆開(kāi)銷，如蓄意隱瞞可能最高被美國(guó)國(guó)稅局罰走一半收入。
據(jù)僑報(bào)網(wǎng)報(bào)道，報(bào)稅季節(jié)期間，華人社區(qū)的會(huì)計(jì)師常常會(huì)遇上現(xiàn)金收入的客戶。會(huì)計(jì)師李豪指出，大部分現(xiàn)金收入的人都是自由職業(yè)者，很多從事顧問(wèn)行業(yè)，還有一些餐廳也用現(xiàn)金，如果被國(guó)稅局查到，通常會(huì)問(wèn)以下幾個(gè)問(wèn)題，所以最好要做好準(zhǔn)備：
第一，你擁有這個(gè)公司有多久了？
第二，是否能提供任何文件證明你擁有這個(gè)公司，例如名片、公司信紙和公司執(zhí)照。李豪指出，很多客戶都是因?yàn)闆](méi)有申請(qǐng)公司執(zhí)照而被罰，現(xiàn)金客戶因此要繳納銷售稅，有員工的要有員工報(bào)表，有沒(méi)有收據(jù)，有沒(méi)有任何報(bào)紙的廣告等。
第三，誰(shuí)來(lái)保存公司的商業(yè)記錄？
第四，你是否有開(kāi)設(shè)一個(gè)獨(dú)立的商業(yè)賬戶。李豪會(huì)計(jì)師說(shuō)，很多現(xiàn)金收入的個(gè)人都沒(méi)有把個(gè)人賬戶和商業(yè)賬戶分開(kāi)，造成個(gè)人和公司收入分不清。
第五，如何記錄收入和支出，有沒(méi)有會(huì)計(jì)記錄、發(fā)票、記賬單。
第六，納稅人有沒(méi)有1099類別的報(bào)稅資料。例如園丁等很多現(xiàn)金收入的納稅人通常都沒(méi)有1099類報(bào)稅資料，這種情況國(guó)稅局就要看你的支出是否和商業(yè)活動(dòng)有直接關(guān)系，是否合理。有的人報(bào)現(xiàn)金收入很少，費(fèi)用超過(guò)收入，這樣的情況會(huì)比較可疑。
第七，是否有其它和商業(yè)相關(guān)的信息。
李豪指出，總之，國(guó)稅局不在乎你的收入是否合法，只在乎你有沒(méi)有交稅。如果沒(méi)有交稅，就會(huì)遭到罰款。罰金分無(wú)意和蓄意兩種，蓄意的罰金是收入的50%，而無(wú)意沒(méi)有交稅例如申報(bào)過(guò)晚，罰金最高不超過(guò)25%。
現(xiàn)金收入的人如果申報(bào)太少就會(huì)有問(wèn)題。李豪說(shuō)，在美國(guó)一個(gè)人平均每年至少1萬(wàn)元美元維持衣食住行，一家三口3萬(wàn)美元才能平衡在美國(guó)衣食住行的消費(fèi)。國(guó)稅局會(huì)看你收入能否維持生活，一些新移民在美國(guó)沒(méi)有收入，但是在海外有收入和賬戶，這也可以解釋。
新移民現(xiàn)金存入銀行要申報(bào)
李豪說(shuō)，其實(shí)很多銀行不喜歡人們存現(xiàn)金的習(xí)慣，所以干脆寫(xiě)張支票給你，讓你去別的銀行存，所以很容易被盯上。這也是很多新移民碰到的問(wèn)題，新移民中投資移民EB5客戶很多，例如有的人看學(xué)區(qū)房的人想要買房，于是在美國(guó)開(kāi)外國(guó)人賬戶，開(kāi)了之后度假回中國(guó)，然后每次打5萬(wàn)美元到美國(guó)賬戶，或者將錢打到香港賬戶，再?gòu)南愀圪~戶打到美國(guó)賬戶。
他指出，如果客戶打到賬戶的現(xiàn)金金額比較大，客戶經(jīng)理就需要申報(bào)這是什么錢，從而聯(lián)系開(kāi)戶人，而很多新移民開(kāi)戶人留的是中國(guó)手機(jī)，地址也留的是朋友地址，寫(xiě)信也聯(lián)絡(luò)不到開(kāi)戶人，但銀行的客戶經(jīng)理在15天內(nèi)必須要申報(bào)這是什么錢。這是銀行反洗錢的動(dòng)作，但客戶沒(méi)有資料，只好凍結(jié)賬戶，客戶下一次來(lái)美國(guó)需要解凍賬戶，因此很麻煩。
他推薦說(shuō)，這樣的新移民應(yīng)該與國(guó)內(nèi)銀行的客戶經(jīng)理進(jìn)行聯(lián)系，打錢進(jìn)來(lái)銀行的時(shí)候通過(guò)微信向這邊的客戶經(jīng)理通告，進(jìn)行申報(bào)，例如說(shuō)這5萬(wàn)美元是給小孩支付學(xué)費(fèi)，這樣客戶經(jīng)理知道現(xiàn)金的來(lái)歷，從而進(jìn)行申報(bào)就不會(huì)有問(wèn)題了。
