不懂啥叫逃匯騙匯套匯？構(gòu)成犯罪就晚了
中國(guó)僑網(wǎng)5月10日電 題：重磅！央行宣布，人民幣合格投資者不得匯錢出境購(gòu)匯！不懂啥叫逃匯騙匯套匯？構(gòu)成犯罪就晚了！
北京時(shí)間5月3日，中國(guó)人民銀行辦公廳發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步明確人民幣合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知，自印發(fā)之日起施行。
通知明確指出，人民幣合格投資者開(kāi)展境外投資的，不得將人民幣資金匯出境外購(gòu)匯。
等等，什么叫“人民幣合格投資者開(kāi)展境外投資”？
通知介紹，人民幣合格投資者境外投資是指取得國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)許可的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，以自有人民幣資金或募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人人民幣資金，投資于境外金融市場(chǎng)的人民幣計(jì)價(jià)產(chǎn)品(銀行自有資金境外運(yùn)用除外)。
既然是“合格投資者”，又不許把錢直接匯出，那該如何投資？
通知指出，人民幣合格投資者開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行上?？偛繄?bào)送人民幣合格投資者基本情況、托管銀行、資金來(lái)源及規(guī)模、投資計(jì)劃、資金匯出入、境外持倉(cāng)情況等信息。
央行稱，此后，將根據(jù)跨境資金流動(dòng)形勢(shì)、離岸人民幣市場(chǎng)流動(dòng)性及人民幣產(chǎn)品發(fā)展情況等因素，對(duì)人民幣合格投資者境外投資實(shí)施宏觀審慎的管理。
事實(shí)上，不光針對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)，近年來(lái)，中國(guó)國(guó)家外匯管理局在依法嚴(yán)查企業(yè)及個(gè)人各類外匯違法違規(guī)行為方面，也可謂“雷厲風(fēng)行”。
那么，常見(jiàn)的外匯違法違規(guī)行為有哪些？此類行為一經(jīng)查獲，將面臨何種處罰？小僑今天為您一一列舉，希望為大家提個(gè)醒，警鐘長(zhǎng)鳴。
何謂逃匯
逃匯罪，是將外匯以非法的方式轉(zhuǎn)移到境外。主要強(qiáng)調(diào)將境內(nèi)的外匯或者資本轉(zhuǎn)移至國(guó)外，包括本幣和外幣。
逃匯罪是比較嚴(yán)重的罪行。《刑法》、《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》、《外匯管理?xiàng)l例》中都對(duì)逃匯罪做出了相應(yīng)的解釋。
一旦犯了逃匯罪，不僅將受到罰款，情節(jié)嚴(yán)重的還將被行政拘留。
根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，犯逃匯罪，情節(jié)較輕的，處出逃金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，除了處以30%以上的罰款。構(gòu)成犯罪的，根據(jù)《刑法》第一百九十條，還將對(duì)其直接責(zé)任人處五年以下有期徒刑和拘役。
真實(shí)案例
2016年2月至2016年6月，耿某為達(dá)到向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將其人民幣資金分散打入31人的個(gè)人賬戶，再利用31名個(gè)人的年度購(gòu)匯額度，通過(guò)網(wǎng)銀兌換成外匯，集中匯至耿某控制的香港個(gè)人賬戶，金額合計(jì)1178萬(wàn)港元。
該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第七條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，外管局對(duì)其作出罰款15萬(wàn)元人民幣的處罰。
何謂騙匯
騙匯，是指以不正當(dāng)?shù)姆绞皆阢y行進(jìn)行結(jié)售匯，以達(dá)到騙購(gòu)?fù)鈪R的目的，核心是采取欺騙的手段讓經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)結(jié)售匯。它與逃匯罪一樣，是計(jì)入《刑法》的。
此前，企業(yè)等在銀行辦理外匯匯出業(yè)務(wù)時(shí)，大多是提供紙質(zhì)的關(guān)單/發(fā)票和合同。由于銀行與海關(guān)部門沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)，無(wú)法對(duì)關(guān)單的真實(shí)性進(jìn)行審核。因此，出現(xiàn)了許多偽造關(guān)單和重復(fù)報(bào)關(guān)單的情況。
根據(jù)《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》，犯騙匯罪者，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙購(gòu)?fù)鈪R數(shù)額5%以上、30%以下罰金；
數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙購(gòu)?fù)鈪R數(shù)額5%以上、30%以下罰金；
數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處騙購(gòu)?fù)鈪R數(shù)額5%以上、30%以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
真實(shí)案例
2015年8月至9月，寧波大程國(guó)際貿(mào)易有限公司勾結(jié)境外多家公司，使用其他公司作廢提單，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同，訂立高于市場(chǎng)價(jià)5倍至20倍的交易價(jià)格，先后15次向境外非法轉(zhuǎn)移資金，金額合計(jì)1.19億美元。
該行為違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條和第十四條的規(guī)定，構(gòu)成騙匯行為。違規(guī)金額巨大，性質(zhì)惡劣，嚴(yán)重干擾外匯市場(chǎng)秩序，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，外管局對(duì)其作出罰款2281萬(wàn)元人民幣的處罰。
何謂套匯
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)套匯的具體解釋是：
一、違反國(guó)家規(guī)定，以人民幣支付或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類似支出的；
二、以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院令第532號(hào))第四十條：
有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；
情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
真實(shí)案例
2015年2月至12月，山東籍趙某為實(shí)現(xiàn)大額兌換外匯目的，將公司賬戶內(nèi)資金分散劃入41名員工個(gè)人賬戶，利用這些員工個(gè)人購(gòu)匯額度通過(guò)網(wǎng)銀辦理購(gòu)匯，再組織人員將所購(gòu)?fù)鈪R分439筆全部提取現(xiàn)鈔后歸集存入趙某個(gè)人賬戶，轉(zhuǎn)為定期存款，合計(jì)204.68萬(wàn)美元。
該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第七條的規(guī)定，構(gòu)成非法套匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十條，外管局對(duì)其作出罰款70.58萬(wàn)元人民幣的處罰。
非法買賣
所謂非法買賣外匯，是指私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的。
主要是沒(méi)有獲得主管部門的批準(zhǔn)從事外匯買賣業(yè)務(wù)，而進(jìn)行場(chǎng)外交易。透過(guò)地下錢莊及一些場(chǎng)外的“黃牛”的行為，都屬于典型。
非法買賣外匯的行為擾亂市場(chǎng)秩序必須是情節(jié)嚴(yán)重才構(gòu)成該罪的。
例如，多次進(jìn)行非法買賣外匯活動(dòng)，經(jīng)行政處罰讓不悔改的；利用職權(quán)進(jìn)行非法買賣外匯造成惡劣影響等。
真實(shí)案例
2014年11月至2016年10月，廣東籍梁某為實(shí)現(xiàn)逃稅目的，將出口貿(mào)易貨款2403萬(wàn)港元分82筆劃轉(zhuǎn)至地下錢莊境外賬戶，后由地下錢莊向梁某及其親屬境內(nèi)賬戶分94筆劃入1956萬(wàn)元人民幣。
該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條的規(guī)定，構(gòu)成非法買賣外匯行為。數(shù)額巨大，違規(guī)性質(zhì)惡劣，嚴(yán)重干擾外匯市場(chǎng)秩序，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五的規(guī)定，外管局對(duì)其作出罰款58.66萬(wàn)元人民幣的處罰。
不夸張地說(shuō)，從事外匯相關(guān)業(yè)務(wù)的沒(méi)有一個(gè)不是“聰明人”。但千萬(wàn)要記住：在監(jiān)管日趨完善、嚴(yán)格的今天，任何僥幸心理都敵不過(guò)監(jiān)管部門的火眼金睛。及時(shí)了解最新規(guī)定、按照規(guī)定展開(kāi)業(yè)務(wù)才是長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)的王道。
您有沒(méi)有親友是做外匯的？趕緊轉(zhuǎn)發(fā)，為他們提個(gè)醒吧！
(來(lái)源：中國(guó)僑網(wǎng)官方微信， ID：qiaowangzhongguo)
